БЕЗВИЗОВЫЙ РЕЖИМ
ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА
тел.+7 (495) 789 42 23 art.businessgroup
на главную о проекте контакты новости отправить запрос

Внедрение CRS - крах банковской тайны?



Внедрение CRS - крах банковской тайны?
До 2016 года налоговая инспекция могла лишь подозревать вас в неуплате налогов, а запрос в банк могла делать только при наличии по-настоящему веских причин. Однако с 2016 года все кардинально изменилось, и теперь банк сам будет предоставлять данную информацию фискальным органам.
С 1 января 2016 года вступил в силу новый стандарт по обмену налоговой информации – CRS. Данный стандарт обязывает финансовые институты предоставлять информацию в налоговые органы о бенефициарных владельцах личных и корпоративных счетов.

Что такое CRS?
Common Reporting Standard (CRS) - единый стандарт обмена информацией.Стандарт CRS базируется на принципах FATCA, однако между ними существует ряд расхождений. Например, CRS берет за основу налоговую резидентность держателя счета, а FATCA придерживается принципа гражданства США. Данному стандарту предшествовала директива ЕС «EU Savings Tax Directive», но стандарт CRS пошел дальше, чем отчетность по суммам доходов.

Какие данные и куда будет передавать банк по физическому лицу?
Банк будет передавать в местную налоговую инспекцию:
· ФИО держателя счета
· Резидентный адрес
· Налоговый номер
· Остаток на счету
· Различные выплаты, пенсионные накопления
· Владение недвижимым имуществом.
Затем местная налоговая будет отправлять данную информацию в налоговую инспекцию той страны, налоговым резидентом которой является клиент. Далее, налоговая инспекция сравнит данные, полученные от зарубежных коллег с теми данными, которые были задекларированы клиентом. Очевидно, что фискальные органы смогут сравнить информацию и увидеть ваши скрытые доходы. Стоит обратить внимание, что пункт о стране налогового резидентства уже появился в опросниках ряда европейских банков. Некоторые банки даже начали запрашивать соответствующий сертификат.

Как определить страну налогового резидентства?

Страной резидентства физического лица является та страна, в которой вы проводите более 183 дней в году. Не стоит путать данное понятие с гражданством.
Юридическое лицо признается налоговым резидентом в стране, в которой в соответствии с применимыми правовыми актами (в том числе налоговыми конвенциями) оно имеет обязательство уплаты подоходного налога по факту своего постоянного местопребывания, резидентства, места управления или учреждения, или любого другого критерия аналогичного характера, и не только с доходов от источников в этой стране.

Какие данные будет передавать банк по юридическому лицу?
Если компания активная, занимается торговой деятельностью и не имеет пассивного дохода в банке, то будет выдаваться следующая информация:
· адрес компании;
· регистрационный номер;
· номер счета;
· суммарный остаток на конец финансового года.

Какие финансовые институты обязаны будут передавать информацию в налоговые органы?
Отчитываться обязаны будут банки, финансовые хранилища, брокерские фирмы, компании по коллективному инвестированию, ряд страховых и трастовых компаний.

Какие страны уже связывает данный стандарт?
Все члены ЕС, Лихтенштейн, Люксембург, оффшорные территории Великобритании первыми обменяются данной информацией уже в сентябре 2017 года за 2016 финансовый год.

Какие страны намерены присоединиться к данному стандарту с 2017 года?
Австралия, Андорра, Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамские острова, Белиз, Бразилия, Бруней –Даруссалам, Гренада, Гонконг ( Китай) Индонезия, Израиль, Катар, Канада, Кита, Коста- Рика, Малайзия, Макао ( Китай), Маршалловы Острова, Монако, Новая Зеландия, Объединенные Арабские Эмираты, Россия, Самоа, Саудовская Аравия, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Сингапур, Синт-Маартен, Турция, Швейцария, Япония.

Список присоединившихся стран на 27 января 2016 года, а также дату предполагаемого первого обмена можно посмотреть здесь.

Мы будем следить за всеми обновлениями и держать вас в курсе данного вопроса.
Поделиться:



Еще новости на эту тему:
15.08.2018У кредиторов ABLV остался месяц, чтобы предъявить требования
04.06.2018Вслед за Латвией банки Кипра закрывают счета оффшорных компаний
25.04.2018Стало известно, как именно будут возвращать вклады свыше 100 000 EUR кредиторам ABLV
21.12.2017На Гибралтаре вводят закрытый реестр бенефициаров
14.12.2017SEC предупреждает: криптовалюта опасна для вашего кошелька!
13.12.2017Раскрытие бенефициаров в Люксембурге: как это может выглядеть?
© 2019 A.R.T. Business Consulting
117997 г. Москва, Нахимовский проспект, д.32 офис 602
                                              

Сайт работает на платформе Nestorclub.com